Guía básica sobre el seguro agrícola de protección de ingresos de toda la granja: Actualizaciones para 2018

Por Jeff Schahczenski, economista agrícola del NCAT

Resumen

Esta publicación ofrece una visión general de un novedoso producto de seguro agrícola denominado «Protección de los ingresos de toda la granja» (WFRP, por sus siglas en inglés). Esta póliza brinda protección de ingresos para todos los productos agrícolas y ganaderos generados por una granja o un rancho. La WFRP es la primera póliza de seguro agrícola que se puede contratar en cualquier lugar de los Estados Unidos.

Introducción

La Protección de Ingresos de Toda la Granja (WFRP) ofrece una red de seguridad para la gestión de riesgos mediante una sola póliza de seguro que cubre todos los productos cultivados o criados en una granja. Para el año agrícola 2018, la póliza sigue estando disponible en todo el país. Creada como parte de la Ley Agrícola de 2014, la WFRP es una forma única de proteger los productos agrícolas y ganaderos. La póliza puede ser de especial beneficio para los productores diversificados, de cultivos especializados y orgánicos: grupos que históricamente han estado desatendidos por los seguros de cosechas.

El WFRP ofrece un subsidio de prima para toda la explotación agrícola a niveles similares a los de las pólizas de cultivo único. Los productores pueden elegir niveles de cobertura que van del 50 % al 85 %. La cobertura máxima de responsabilidad civil es de 8.5 millones de dólares, lo que significa que una granja o rancho con hasta 10 millones de dólares en ingresos reales aprobados podría solicitarla, ya que el nivel más alto de cobertura es del 85 % de esos ingresos. El WFRP cuenta con un importante subsidio: el 80 % de los costos de la prima está subsidiado para todos los niveles de cobertura, excepto los dos más altos (80 % y 85 %).

El cambio más importante en el WFRP para el año de cosecha 2018 es la disponibilidad de diferentes fechas de inicio y de cierre de la venta de pólizas para la cobertura de seguro. Las fechas de inicio y de cierre representan el período de cobertura. La información sobre ingresos y gastos de las declaraciones de impuestos se utiliza para determinar los costos de la póliza y el momento en que se pagan las indemnizaciones (pagos por pérdidas). Estas nuevas fechas de inicio y cierre de las pólizas brindan mayor flexibilidad a los productores que utilizan el WFRP, de manera que se coordinen mejor los plazos de producción y el estado de presentación de impuestos.

Las fechas de inicio y de cierre de la póliza ahora dependen de si el productor presenta su declaración de impuestos con base en un año calendario, un año fiscal temprano o un año fiscal tardío. Las fechas de cierre de ventas y de inicio de la póliza para quienes presentan su declaración de impuestos con base en un año calendario o en un año fiscal temprano son el 31 de enero, el 28 de febrero o el 15 de marzo, dependiendo de la ubicación de la granja. La fecha de cierre de ventas y de inicio de la póliza para quienes presentan su declaración de impuestos en un año fiscal tardío es el 20 de noviembre. Consulte con su agente de seguro de cosechas para conocer las fechas específicas según su ubicación y su situación de declaración de impuestos.

Las modificaciones anteriores siguen haciendo que el programa resulte atractivo para un grupo más amplio de productores. Estas modificaciones incluyen lo siguiente:

• Simplificar algunos aspectos del programa, especialmente los requisitos de mantenimiento de registros para los comercializadores directos, y proporcionar herramientas de apoyo en el mantenimiento de registros diseñadas específicamente para ayudar a dichos productores
• Reducir los requisitos de historial fiscal para los agricultores y ganaderos principiantes (BFR) que cumplan con los requisitos a tres años anteriores de declaraciones de impuestos agrícolas, siempre y cuando también hayan ejercido la actividad agrícola durante el “año anterior” al año asegurado. Los productores BFR también pueden tener derecho a un subsidio adicional del 10 % en la prima.
• Ofrece una mayor cobertura para operaciones en expansión

Conceptos básicos de WFRP

El WFRP es administrado por la Agencia de Gestión de Riesgos (RMA) del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos (USDA) como parte de su cartera de programas federales de seguro de cosechas. A diferencia de los seguros tradicionales de rendimiento o de ingresos, el WFRP está diseñado para cubrir la combinación de cultivos y ganado que se producen en una granja, y no para asegurar un cultivo o producto ganadero específico. El seguro de granja completa ofrece mayores niveles de cobertura y subsidios para los productores diversificados, con descuentos en las primas por una mayor diversidad y la expansión de las operaciones. El WFRP protege a una granja contra la pérdida de ingresos derivada de los productos agrícolas y ganaderos que se producen durante el período de seguro, independientemente de si se venden o no. La cobertura también puede incluir productos adquiridos para su reventa durante el período de seguro. Se pueden cubrir todos los productos aprobados en la granja, excepto la madera, los bosques y los productos forestales, así como los animales destinados al deporte, a exhibiciones o como mascotas. Los productos aprobados cubiertos por el WFRP para su condado se pueden consultar mediante el Navegador Actuarial en el sitio web de la RMA. (Nota: Para que esto funcione, ingrese el producto como “Protección de los Ingresos de Toda la Granja (0076)”, el año del producto como “2016” y el plan de seguro como “Protección de los Ingresos de Toda la Granja”. Luego, elija un estado y un condado para ver qué productos están aprobados en la pestaña “Producto”).

Si un producto específico no figura en la lista, el productor puede utilizar el código de producto «otros» para la categoría general del producto, ampliando así la cobertura a casi cualquier producto especializado.

Se producen pérdidas cuando los ingresos brutos admisibles derivados de la producción durante el año de seguro son inferiores a los ingresos asegurados. El WFRP se puede adquirir a través de agentes locales de seguros agrícolas que trabajan para proveedores de seguros aprobados por la RMA (AIP). En el sitio web de la RMA hay un buscador de agentes disponible. Dado que el WFRP es un producto desarrollado por la RMA, los agentes están obligados a ofrecer la póliza a todas las personas que reúnan los requisitos.

Encuentra más detalles y actualizaciones en el sitio web del Programa de Protección de Ingresos de Toda la Explotación Agrícola (Whole-Farm Revenue Protection ) de la RMA del USDA.

Cobertura y primas

El WFRP brinda protección contra la pérdida de ingresos asegurados debido a causas naturales inevitables y a caídas en los precios de mercado que se produzcan durante el período de seguro. Los ingresos brutos admisibles aprobados para la cobertura, según se determinan en un Informe de Operaciones Agrícolas, son el menor de los siguientes valores: los ingresos brutos ajustados esperados para el año del seguro O el promedio histórico de ingresos brutos ajustados de toda la finca, que por lo general se basa en los últimos cinco años.
El costo de la prima depende de lo siguiente:

• Condado en el que se encuentra la granja
• Productos
• Porcentaje de los ingresos agrícolas que representa cada producto
• Número de productos: el descuento de la prima aumenta significativamente cuando se incluyen de dos a cuatro productos, y se mantienen descuentos más pequeños hasta un máximo de siete productos (aunque se pueden incluir más de siete productos en la póliza)

Los productores pueden elegir niveles de cobertura que van del 50 % al 85 %, en incrementos del 5 %. Las explotaciones agrícolas con un solo producto pueden calificar para el WFRP y recibirán el nivel básico de subsidio a la prima. Los niveles más altos de cobertura (80 % y 85 %) solo están disponibles para las explotaciones agrícolas con tres o más productos.

El recuento de productos —también conocido como medida de diversificación— determina la elegibilidad para el nivel de cobertura, así como el descuento en la tasa de prima y el subsidio. El recuento de productos es un cálculo basado en los productos que contribuyen significativamente a los ingresos de la granja, en lugar de un simple recuento de todos los productos. Por lo tanto, es una medida de la diversificación de la granja que demuestra que esta ha reducido su riesgo al producir cantidades significativas de múltiples productos. Por ejemplo, se consideraría que una granja que obtiene el 95 % de sus ingresos de las manzanas y el 5 % de las peras tiene solo un producto a efectos del WFRP. Sin embargo, si el 80 % de los ingresos de la granja proviene de las manzanas y el 20 % de las peras, se consideraría que la granja tiene dos productos. Es posible agrupar varios productos que se producen en cantidades más pequeñas para representar mejor la diversificación de la granja.

Los productos que se van a asegurar se enumeran por separado, con una estimación de los ingresos y gastos. El WFRP cubre los ingresos generados durante el año de seguro. En el caso de productos como el ganado, solo el valor correspondiente al crecimiento registrado durante el año de seguro se toma en cuenta en la póliza de ese año. Este valor se determina mediante una hoja de cálculo con los valores de inventario inicial y final.

Al igual que en años anteriores, los productores pueden seguir adquiriendo el WFRP por sí solo o junto con otras pólizas federales de seguro de cosechas, excepto la cobertura básica contra catástrofes (CAT). Cuando se combina con otra póliza, la prima del WFRP se reduce debido a la cobertura que brinda la otra póliza. Sin embargo, cualquier indemnización obtenida de estas pólizas se consideraría como ingreso en el marco del WFRP para evitar pagos duplicados por la misma pérdida de cosecha. Los productores pueden consultar los costos de las primas según el estado, el condado y los productos utilizando el Estimador de costos de primas de la RMA .

Reclamaciones e indemnizaciones

En el caso de WFRP, la indemnización se calcula de la siguiente manera:

Ingresos brutos admisibles aprobados × Nivel de cobertura = Ingresos asegurados – Ingresos brutos ajustados reales. La diferencia representa la indemnización o el pago por pérdidas.

Por ejemplo, la agricultora Jean tiene un ingreso bruto aprobado de $100,000 y ha seleccionado un nivel de cobertura del 85 %. Su ingreso asegurado es de $85,000. Sin embargo, tras un mal año, su ingreso bruto ajustado real resulta ser de solo $50,000, por lo que el pago de indemnización sería de $35,000.

Se deben presentar las declaraciones de impuestos correspondientes al año de seguro antes de poder presentar un reclamo, excepto en el caso de los reclamos por replantación. Al igual que con otras pólizas de seguro de cultivos, el asegurado debe presentar una notificación de pérdida dentro de las 72 horas siguientes al descubrimiento inicial de que los ingresos admisibles para el año de seguro podrían caer por debajo de los ingresos asegurados. En caso de pérdida, el asegurado debe presentar una reclamación en la que declare el monto de la pérdida a más tardar 60 días después de la fecha original de presentación de los formularios de impuestos correspondientes al año de seguro ante el IRS.

Se realizarán ajustes a los pagos de indemnización si los gastos reales durante el año de seguro son inferiores al 70 % de los gastos aprobados históricamente. En caso de pérdida, si surgen dudas, los productores deben poder demostrar que aplicaron las Buenas Prácticas Agrícolas, las cuales se pueden consultar en el Manual de Estándares para la Determinación de las Buenas Prácticas Agrícolas, actualizado para 2017 y los años de cultivo siguientes.

Si tienes dudas sobre las buenas prácticas agrícolas, consulta también a tu aseguradora.

Otros aspectos de WFRP

Cobertura de replantación. La cobertura de replantación se ofrece para ayudar a sufragar los costos de sembrar otro cultivo anual cuando se produce una pérdida a principios de la temporada. La pérdida debe ser de al menos el 20 %, o 20 acres, del cultivo. El pago cubrirá el costo de replantar el cultivo o cultivos dañados, hasta un máximo del 20 % de los ingresos esperados de la granja.

Requisitos de documentación. Para obtener la cobertura del WFRP, los productores deben llevar registros adecuados. La documentación requerida incluirá lo siguiente:

• Formulario de solicitud de seguro de cosechas — para evaluar la elegibilidad
• Informe histórico de toda la granja: muestra los ingresos y gastos históricos
• Informe de operaciones agrícolas: muestra el plan de producción previsto para la granja durante el año de seguro
• Cinco años consecutivos de formularios del Anexo F o de formularios fiscales agrícolas sustitutos: para el año de seguro 2018, se requiere la información fiscal de los años 2012 a 2016. Existen excepciones que permiten un historial fiscal más corto para los agricultores y ganaderos principiantes calificados por el USDA, así como para los productores que se vieron físicamente imposibilitados de dedicarse a la agricultura durante un año y para las entidades exentas de impuestos, como las tribus.
• Información que respalde la expansión de una granja, en caso de que un productor desee que la granja sea considerada como una operación en expansión (los agentes de seguros tienen la facultad discrecional de aprobarla).
• Otros documentos de respaldo pueden incluir formularios de certificación orgánica, formularios de inventario o información sobre cuentas por cobrar.

Principales beneficios de WFRP

• Ofrece a los productores una forma de asegurar una amplia variedad de cultivos y productos ganaderos que antes no podían asegurarse.
• Ofrece una cobertura que refleja valores más elevados para mercados especializados, como los de variedades únicas, productos orgánicos, semillas y productos ganaderos alimentados con pasto o producidos de manera humanitaria.
• Ofrece mayores niveles de cobertura y apoyo federal para los costos de las primas, de manera similar a los productos convencionales de seguro de cosechas.
• Ofrece la posibilidad de reducir los costos de los seguros, gracias al descuento por diversificación y a la posibilidad de combinar la cobertura de WFRP con otros productos de seguros.
• Reduce los riesgos que implica probar nuevos cultivos o productos ganaderos.
• Mejora las opciones de seguro para operaciones en rápida expansión.

Principales desafíos de WFRP

• Requiere llevar un registro exhaustivo de las solicitudes y reclamaciones, aunque los requisitos se han flexibilizado un poco en los últimos años.
• Los niveles muy altos de diversidad hacen que los trámites de solicitud y el mantenimiento de registros sean especialmente difíciles. Sin embargo, el cambio que permite a los productores utilizar los registros de comercialización para calcular los ingresos, junto con las nuevas herramientas de apoyo para el mantenimiento de registros, podría ayudar a que el programa sea más viable para muchos.
• En la mayoría de los casos, exige a los productores presentar un historial fiscal de cinco años. Incluso para los agricultores principiantes y otras personas que cumplen con los requisitos para algunas excepciones, los requisitos del historial fiscal pueden suponer un obstáculo.

Referencias

Agencia de Gestión de Riesgos (RMA). 2017. Manual del programa piloto de Protección de los Ingresos de toda la Explotación Agrícola, 2017 y años de cosecha siguientes.

Agencia de Gestión de Riesgos (RMA). 2017. Póliza piloto de protección de ingresos de toda la explotación agrícola.

Recursos adicionales

Coalición Nacional de Agricultura Sostenible (NSAC)
Una publicación particularmente útil disponible en este sitio es «Protección de los ingresos de toda la finca para fincas diversificadas».

Agencia de Gestión de Riesgos (RMA) del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos (USDA)
Este sitio es un excelente recurso para conocer todos los programas de la RMA, las políticas específicas y las herramientas generales de gestión de riesgos. A continuación se presentan algunos recursos importantes que se encuentran en el sitio web:

• • Descripción básica de los tipos de pólizas
  • Perfiles estatales de las pólizas ofrecidas y su uso
  • Mapas que detallan las pólizas que se ofrecen en determinados condados
  • Calculadora de primas para todas las pólizas
  • Buscador de agentes de seguros agrícolas
  • Póliza de protección de ingresos para toda la granja
  • La solicitud de seguro no está disponible en tu condado
  • Políticas sobre precipitaciones e índice vegetativo: las abejas y el forraje
  • Políticas ganaderas

Guía básica sobre el seguro de cultivos para la protección de los ingresos de toda la granja: Actualizaciones para 2018
Por Jeff Schahczenski, economista agrícola del NCAT
Publicado en febrero de 2018 ©NCAT
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Esta publicación ha sido elaborada por el Centro Nacional de Tecnología Apropiada a través del programa de Agricultura Sostenible de ATTRA, en el marco de un acuerdo de cooperación con el Departamento de Desarrollo Rural del USDA.