El Departamento de Energía de EE. UU. y la Oficina de Tecnologías de Energía Solar (SETO) han desarrollado nuevos recursos para ayudar a los estadounidenses a entender los cambios en el Crédito Fiscal a la Inversión (ITC) en energía solar que se produjeron tras la aprobación de la Ley de Reducción de la Inflación (IRA) en 2022. Estos recursos, dirigidos a empresarios, propietarios de viviendas y fabricantes, ofrecen una visión general detallada del ITC, del Crédito Fiscal a la Producción (PTC) y del Crédito Fiscal a la Producción para la Manufactura Avanzada (MPTC).  

Estos recursos explican el proceso para solicitar créditos fiscales, responden preguntas frecuentes y aclaran el código tributario mediante ejemplos. Entre los títulos se incluyen: «Guía para propietarios de viviendas sobre el crédito fiscal federal para sistemas solares fotovoltaicos», «Créditos fiscales federales para empresas», «Créditos fiscales federales para fabricantes de sistemas solares», «Respuestas sobre el futuro del desarrollo de la energía solar» y «Más preguntas sobre los incentivos fiscales de las cuentas IRA». 

Guía para propietarios sobre el crédito fiscal federal para sistemas solares fotovoltaicos 

Este recurso ayudará a los propietarios de viviendas a comprender cómo el IRA puede ayudarlos a ahorrar dinero en energía solar. Explica que el crédito fiscal federal por energía solar residencial se puede reclamar en la declaración de impuestos federales sobre la renta por un porcentaje del costo que le haya supuesto al contribuyente la instalación de un sistema fotovoltaico. 

La guía incluye una explicación sobre el crédito fiscal federal para energía solar y responde preguntas sobre los requisitos para solicitarlo. Se proporciona una lista de los gastos que pueden incluirse en el crédito fiscal, junto con descripciones de cómo otros incentivos podrían afectar al crédito fiscal, tales como los pagos por certificados de energía renovable, los créditos fiscales estatales y los reembolsos estatales.  

Créditos fiscales federales para empresas 

Este recurso ofrece una visión general de los créditos fiscales disponibles para las empresas, incluyendo los destinados a la compra de sistemas de energía solar. Incluye un resumen de los valores del ITC y del PTC desde 2006 hasta 2033. La tabla incluye las tasas básicas y las tasas completas para ambos créditos. 

La guía también explica qué crédito es el adecuado para ti, qué gastos son elegibles para el ITC y los requisitos laborales para los proyectos, además de proporcionar detalles sobre los créditos adicionales, incluido un crédito adicional para personas de bajos ingresos. También encontrarás descripciones de cómo las organizaciones exentas de impuestos pueden beneficiarse del crédito fiscal federal para empresas. Además, podrás conocer qué sucede con los créditos fiscales no utilizados, incluidos los detalles sobre el financiamiento de equidad fiscal y las reglas de retroactividad y traspaso.  

Créditos fiscales federales por energía solar para fabricantes 

Este recurso explica el Crédito Fiscal a la Producción en Manufactura Avanzada (45X MPTC) y el Crédito Fiscal a la Inversión en Proyectos de Energía Avanzada (48C ITC), y ayuda a los fabricantes a decidir qué crédito fiscal les conviene más, ya que no pueden solicitar ambos.  

La guía resume los criterios de elegibilidad para los créditos fiscales a la producción en el sector de la manufactura avanzada, incluyendo módulos fotovoltaicos y sus subcomponentes, inversores fotovoltaicos, sistemas de seguimiento fotovoltaico, baterías y minerales críticos. Incluye una tabla útil que muestra cuándo se eliminan gradualmente los créditos fiscales y el monto del crédito fiscal para los componentes elegibles producidos en EE. UU. en distintos años. 

También encontrarás información sobre 48 ITC, incluyendo la disponibilidad de créditos, los criterios de solicitud y detalles sobre la opción de pago directo y la transferencia de créditos para los fabricantes. 

Seminario web: Hacia un futuro solar: cómo la Ley de Reducción de la Inflación influye en la implementación de la energía solar y expande la producción 

Este seminario web aborda las implicaciones más amplias del análisis del estudio «Solar Futures» de SETO. Responde preguntas como: ¿Existen incentivos para que las organizaciones sin fines de lucro instalen dispositivos de energía limpia, ya sean sistemas solares o bombas de calor? ¿Se tiene alguna idea de cómo será el proceso de solicitud del ITC para las entidades no sujetas a impuestos y cuándo podríamos tener más información al respecto? ¿Los distritos escolares califican para el ITC del 30 %, y pueden las entidades no sujetas a impuestos transferir los ahorros al instalador o al diseñador, como E-Pact? 

Con estos recursos a su disposición, los estadounidenses ahora pueden orientarse con confianza ante los cambios en el ITC derivados de la IRA. Los propietarios de viviendas, las empresas y los fabricantes se beneficiarán de los ejemplos y las explicaciones que se ofrecen en estos recursos sobre los créditos fiscales e incentivos para la energía solar.